（原标题：湖南启元讼师事务所对于湖北鼎龙控股股份有限公司向不特定对象刊行可退换公司债券名目补充法律看法书（二）（豁免版））

湖南启元讼师事务所对于湖北鼎龙控股股份有限公司向不特定对象刊行可退换公司债券的补充法律看法书（二）

本次召募资金拟投向年产 300吨 KrF/ArF光刻胶产业假名目、光电半导体材料上游关键原材料国产化产业基地名目和补充流动资金。名目一、名目二均属于刊行东谈主现存光电半导体材料业务，但部分居品尚未完成中试坐褥。

放置 2024年 8月末，公司已布局建树20款光刻胶居品，其中 5款居品已通过公司中试放大坐褥并分袂参加客户放大测试及上线测试阶段。

名目二所涉居品部分已完成中试，部分已哄骗不才游居品罢了对外售售。名目二所涉居品中，酚醛树脂尚处于中试阶段，公司瞻望 2025年完成中试，对于酚醛树脂的下流居品 LCD光刻胶，刊行东谈主尚在研发及测试中；用于 PSPI材料（BPDL）的丙烯酸系生息物处于考证阶段。

“年产 30吨 KrF/ArF光刻胶”产线与名目一世产居品之间具有重合性，但“年产 30吨 KrF/ArF光刻胶”产线坐褥的光刻胶居品不可皆备隐敝名目一世产居品。

本次募投名目一不属于新址品，主要因为公司已领有“年产 30吨 KrF/ArF光刻胶”产线，且该产线已获取坐褥许可证，并仍是有 KrF/ArF光刻胶居品产出。

名目一部分居品尚未完成中试坐褥的原因包括公司邻接主要元气心灵在已处于客户考证测试阶段的五款居品，客户但愿邻接蹂躏几款关键居品的考证测试，以过甚他已送样居品现在性能方针尚在完善中。

刊行东谈主已具备坐褥酚醛树脂的中枢本事，酚醛树脂研发告捷以及后续预期完成中试时分不存在要紧按捺。LCD光刻胶现在正处于研发阶段，瞻望 2025年上半年完成研发并向客户送样。

坐褥用于 PSPI材料（BPDL）的丙烯酸系生息物的本事已相对较为训练，召募资金拟投朝上述两款居品的金额系数为 401万元，占名目二的比例为 0.94%。

名目二除酚醛树脂、用于 PSPI材料（BPDL）的丙烯酸系生息物外，其他居品均已通过中试或已哄骗不才游居品罢了对外售售。

本次募投名目投向主业，募投名目试验不存在要紧不笃定性。